결혼 전 재정 합치기: 공동계좌, 생활비 분담, 증여세 주의점

결혼하면 두 사람의 돈이 하나의 가계로 합쳐진다. "어떻게 합칠 것인가"를 결혼 전에 합의하지 않으면 갈등의 원인이 된다. 돈 문제로 다투는 부부의 대부분은 구조가 없어서 그렇다.

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공동계좌 운영 3가지 방식

방식 1: 전부 합침 (공동 관리)

모든 소득을 하나의 통장으로 모으고, 지출도 하나에서 나간다.

장점: 관리가 단순하다. "내 돈, 네 돈" 구분이 없어 갈등이 적다. 단점: 개인 소비 자유도가 낮다. 한 쪽이 소비 습관에 불만을 가질 수 있다.

방식 2: 비율 분담 (가장 흔함)

각자 소득의 일정 비율을 공동계좌에 넣고, 나머지는 개인 계좌에서 자유롭게 쓴다.

남편 월급 400만원 × 70% = 280만원 → 공동계좌
아내 월급 300만원 × 70% = 210만원 → 공동계좌
공동계좌 합계: 490만원 (생활비 + 저축)
각자 개인 소비: 남편 120만원, 아내 90만원

소득 비율에 맞춰 분담하므로 공평하다. 가장 많이 사용되는 방식이다.

방식 3: 항목별 분담

월세는 남편, 식비는 아내, 보험은 남편... 식으로 항목별로 나눈다.

장점: 명확하다. 단점: 소득이 변하면 재조정이 필요하다. "내가 더 많이 내고 있다"는 불만이 생기기 쉽다.

어떤 방식이 맞느냐는 정답이 없다. 중요한 것은 둘 다 합의한 구조가 있느냐다. 구조 없이 "대충"으로 시작하면 1년 내에 갈등이 생긴다.

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배우자 증여: 10년간 6억원

결혼 후 배우자에게 자산을 이전할 때 증여세가 발생할 수 있다. 배우자 증여공제는 10년간 6억원이다.

6억원까지는 증여세 없이 이전할 수 있다. 주의할 점:

• 현금 이체도 증여다. 배우자 계좌로 1억원을 보내면 증여에 해당한다. 6억원 이내면 세금은 없지만, 국세청이 자금 출처를 조사할 수 있으므로 증여 사실을 증빙해두는 것이 안전하다.
• 부동산 공동명의: 아파트를 공동명의로 하면 절반이 증여로 잡힌다. 3억원 아파트의 절반(1.5억원)은 6억원 이내이므로 세금 없음.
• 주식 이전: 배우자 명의 계좌로 주식을 이전하면 이전 시점 시가 기준으로 증여 금액이 산정된다.

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맞벌이 절세 전략

1. 연금저축/IRP 각각 900만원

부부가 각각 연금저축+IRP에 900만원씩 납입하면 세액공제가 2배다.

부부 합산 1,800만원 납입
세액공제 (16.5%): 297만원 환급

한 사람이 1,800만원을 넣는 것은 세액공제 한도(900만원)를 넘으므로 의미 없다. 반드시 각자 명의 계좌에 넣어야 한다.

2. 금융소득 2,000만원 분산

금융소득종합과세는 개인별로 계산된다. 부부가 각각 1,999만원이면 합산 3,998만원까지 분리과세(15.4%)로 끝난다. 한 사람에게 몰리면 2,000만원 초과분에 최고 45% 누진세가 붙는다.

→ 금융소득종합과세 2,000만원

3. 의료비·교육비 공제 몰아주기

의료비 세액공제는 총급여의 3% 초과분부터 적용된다. 소득이 낮은 쪽에 의료비를 몰아서 공제하면 3% 문턱을 더 쉽게 넘는다.

남편 총급여 5,000만원: 3% = 150만원 문턱
아내 총급여 3,000만원: 3% = 90만원 문턱

가족 의료비 200만원 → 아내 쪽에 몰아주면:
200만 - 90만(문턱) = 110만원 × 15% = 16.5만원 환급

남편 쪽이면:
200만 - 150만(문턱) = 50만원 × 15% = 7.5만원 환급

같은 의료비인데 누가 공제받느냐에 따라 환급이 2배 이상 차이난다.

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결혼 전 체크리스트

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이 글은 정보 제공 목적이며 재무·세무 조언이 아니다. 증여세, 공제 전략은 개인 상황에 따라 달라지므로 세무사와 상담을 권한다.

출처:

1. 국세청 — 증여세 안내
2. 국세청 — 연말정산 맞벌이 가이드